民企混改路徑研究

艾景軍  劉煜

內容和提要：

針對我國生產(chǎn)資料所有制結構出現對公有制經(jīng)濟嚴重不利的態(tài)勢，如何實(shí)現我國憲法中規定的“堅持公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度”？本文提出了對民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行混合所有制改造的思想，以期實(shí)現全體勞動(dòng)者對生產(chǎn)資料的共同占有，最終達到消滅私有制、消滅剝削、共同富裕的目標。文章通過(guò)股權架構設計、運營(yíng)決策機制、企業(yè)黨組織建設、內部監督機制、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標、利潤分配配機制等方面，對民營(yíng)企業(yè)混改路徑，進(jìn)行了初步探討，并對推廣民企混改的可行性進(jìn)行了分析和說(shuō)明。

關(guān)鍵詞：民企混改、共同富裕、企業(yè)黨組織建設

1 問(wèn)題的提出

“公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展”這是我國基本經(jīng)濟制度中的重要內容，然而現實(shí)中公有制經(jīng)濟比重日益下降。在我國國內生產(chǎn)總值中，公有制經(jīng)濟所占的比例，1978年為99.1%，1997年為75.8%，是名符其實(shí)的公有制為主體，然而目前我國國有經(jīng)濟比重大體上占比30%左右，并且這一比重還在逐漸縮小。根據國家統計局2019年公布的數據，我國企業(yè)法人單位數為21091270個(gè)，其中國有控股企業(yè)法人單位數和集體控股企業(yè)法人單位數合計為438937個(gè)，占比約為2.08%，其余的非公經(jīng)濟企業(yè)包括私人控股、港澳臺商控股、外商控股等企業(yè)法人單位數為20652333個(gè)，占比約為97.92%。如果單從企業(yè)法人單位數看，100家企業(yè)，只有2家是屬于公有制經(jīng)濟范疇的，公有制經(jīng)濟被包圍在非公有制經(jīng)濟的汪洋大海里；非公經(jīng)濟的比重還在逐漸增加，公有制經(jīng)濟的比重正在慢慢下滑，之前專(zhuān)屬于公有制經(jīng)濟的一些領(lǐng)域也正在慢慢受到私有資本的侵蝕，這與社會(huì )主義公有制經(jīng)濟完全是背道而馳的，在經(jīng)濟基礎上我們正在慢慢滑向資本主義的深淵。如果不盡快想辦法扭轉這一局面，我們國家長(cháng)期以來(lái)堅持的社會(huì )主義制度根基將會(huì )發(fā)生動(dòng)搖，中華民族為之奮斗的近百年革命成果將要付之東流。

民企混改重點(diǎn)在”改造“上下功夫，國有資本并不會(huì )輕易給民營(yíng)企業(yè)注資，民營(yíng)企業(yè)要想拿到國有資本信用背書(shū)的加持，首先要企業(yè)自身具有強烈混改的意愿，其次是必須企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，最后也是最重要的一點(diǎn)是，企業(yè)要愿意按照“公有制血統和基因”接受改造，在全員持股基礎上的企業(yè)成為一個(gè)自由人自主聯(lián)合的“自由聯(lián)合勞動(dòng)平臺”，完成“脫胎換骨”式“浴火重生”。

下面分別從股權架構設計、運營(yíng)決策機制、企業(yè)黨組織建設、內部監督機制、企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標、利潤分配配機制等方面，對民營(yíng)企業(yè)混改路徑和方法，進(jìn)行具體闡述。

2.1 股權架構設計

地方或中央國有資產(chǎn)投資管理公司選取符合標準的民營(yíng)企業(yè)，與入選企業(yè)簽訂《民營(yíng)企業(yè)混合所有制股份改造協(xié)議》，以不高于50%不低于1%的比例進(jìn)行參股，民營(yíng)企業(yè)的總資產(chǎn)以實(shí)有凈資產(chǎn)核算，不進(jìn)行企業(yè)估值，參股比例依據具體情況而定，如果國資對投資以收益為主要目標，比例可以適當大些，如果以混改增大本地區公有制經(jīng)濟比例為目標，參股比例可以小些。在早期建議以1%的比例參股，這個(gè)比例的巧妙之處在于，1%的比例意味著(zhù)在分紅時(shí)，國有資本應得的那一份，基本不會(huì )面臨道德風(fēng)險，民營(yíng)企業(yè)不會(huì )也不值得為這個(gè)比例財務(wù)作假。1%的比例按照公司法，國有資本具備了隨時(shí)查賬的法定權利，足以起到財務(wù)監督的作用。小即是大，比例越小，相同數量的國有資本，就可以監控收編更多的民營(yíng)企業(yè)，可以賦予國有資本一百倍杠桿的影響力。

由于國有資產(chǎn)投資管理公司只占有1%的股份，不需要不直接參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理與決策，僅派出聯(lián)絡(luò )員參加每月的董事會(huì )，聯(lián)絡(luò )員負責對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)與稅務(wù)的規范性監督，作為回報，企業(yè)在協(xié)議中需要承諾國有資產(chǎn)的增值與保值，無(wú)論企業(yè)的盈虧狀況如何，必須保證國有資本隨時(shí)剛性承兌。

全員持股，員工入股率不低于80%，力爭100%員工參與持股，采取“積攢式”動(dòng)態(tài)股權的方法，借鑒眾籌股權的思想，不需要人為分配股份比例，投資主體的股份占比由出資額度占總股本比例決定?？傎Y本額度上不封頂，并且每年都會(huì )發(fā)生變化，動(dòng)靜適度結合，保持流動(dòng)活力，又有一年的穩定期經(jīng)營(yíng)資金保障?？傎Y本額度的計算以公司實(shí)際凈資產(chǎn)為準（固定資產(chǎn)+流動(dòng)資產(chǎn)+應收-應付），品牌、商標、專(zhuān)利及廣告投入等無(wú)形資產(chǎn)不計算在內，不進(jìn)行公司總體估值，退出時(shí)也同樣不進(jìn)行估值。

杜絕干股，所有投資主體必須是實(shí)際出資，才能成為公司股東，不搞干股和身股，全部為銀股。錢(qián)在哪兒心在哪兒，不實(shí)際出資，調動(dòng)勞動(dòng)者積極性的效果會(huì )大打折扣。收了員工的錢(qián)，也就收了他的心，連帶著(zhù)他背后的社會(huì )資源。

杜絕僵尸股份，任何投資主體一旦和公司的經(jīng)營(yíng)管理沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，必須退出股份，退出時(shí)機為年底會(huì )計決算之后的融資窗口期。退出資本額度等于占股比例乘以公司現有凈資產(chǎn)總額。

動(dòng)態(tài)股份，以一個(gè)經(jīng)營(yíng)財務(wù)年度為單位，每年1月1日至1月20日期間為融資窗口期，集中辦理投資主體的股份資本的進(jìn)入與退出。

由于國有資本的注入，民營(yíng)企業(yè)除了直接獲得少量經(jīng)營(yíng)資金外，更主要的是增加了企業(yè)的信用背書(shū)，使企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)得到增值，更加有利于業(yè)務(wù)的開(kāi)展，作為回報，企業(yè)在協(xié)議中需要承諾本企業(yè)的所有人力物力資源，在地方政府或國家有需要的時(shí)候能夠為國家所用。協(xié)議中對這種需要的前提條件進(jìn)行明確的界定；需要的前提條件包括：企業(yè)所在地區發(fā)生嚴重自然災害（洪水、里氏7.0級以上地震）、地區性或全國性嚴重疫情、大規模的社會(huì )動(dòng)亂和國家全面進(jìn)入戰爭狀態(tài)。

當前提條件被觸發(fā)以后，企業(yè)的執行董事（企業(yè)黨支部書(shū)記），根據地方政府或國家需要統一調配企業(yè)的人力物力資源，幫助政府應對危機。這里有兩種可能存在的情況，并且是大概率的可能性，第一、由于所處行業(yè)的不同，即便危機發(fā)生，地方政府或國家也不一定對企業(yè)有需求；第二、即使該企業(yè)的人力物力資源被政府征用，也不一定就是無(wú)償征用，當危機過(guò)后，地方政府或國家也可能會(huì )對企業(yè)進(jìn)行補償甚至是超額獎勵。但是在協(xié)議中需要做出最壞的設想，必須注明企業(yè)的一切可以被無(wú)償征用。

2.2運營(yíng)決策機制

 企業(yè)運營(yíng)決策機制，采取民主集中制的方法。同股不同權，執行董事?lián)碛幸黄狈駴Q權；公司創(chuàng )始人是公司的靈魂人物，因此執行董事原則上由公司創(chuàng )始人擔任，創(chuàng )始人退出公司或不愿意擔任的，必須由第一大股東擔任執行董事，如果第一大股東不能擔任執行董事的，在融資窗口期將能擔任執行懂事的人調整為第一大股東。執行董事對公司的盈利負責，以自有股本作抵押確保全體投資人的收益。財務(wù)年度經(jīng)營(yíng)發(fā)生虧損部分，用執行董事的股本彌補經(jīng)營(yíng)損失，財務(wù)年度經(jīng)營(yíng)盈利的，拿出盈利的5-10%用于獎勵給執行董事，當股人數較多，股權過(guò)于分散時(shí)，第一大股東股份比例低于35%時(shí)，采取同股不同權的方法，給執行董事保留一票否決權。

俗話(huà)說(shuō)“家有千口主事一人”，沒(méi)有集中的民主是假民主，是無(wú)休止的爭吵和內耗。為公司內耗設置一道底線(xiàn)和防火墻，但是日常決策仍然要盡量采取民主，董事會(huì )投票決策采取三層面表決機制。第一層面是少數服從多數機制，董事會(huì )成員每人一票進(jìn)行表決。董事會(huì )成員對表決結果存在異議的，進(jìn)入第二層面表決，由各個(gè)董事進(jìn)行股權表決。股權表決結果仍然不能統一思想的，由執行董事做最后的裁決。辯證唯物主義認為，事物的滅忙的主要原因是由于事物的內部矛盾，一個(gè)公司垮臺的根本原因絕不是競爭對手的原因，主要原因在公司內部管理出現了問(wèn)題，同股不同權的民主集中制原則，最大限度消解公司內部矛盾，使企業(yè)基業(yè)長(cháng)青。

為了規避絕對權威滋生腐敗，執行董事做最后裁決權也要加以限制。對外投資、對外融資、產(chǎn)品定位、產(chǎn)品定價(jià)、銷(xiāo)售政策、關(guān)鍵崗位的人士任命等事關(guān)公司戰略和重大利益的，執行董事可以動(dòng)用一票否決權，事關(guān)執行董事本人年薪待遇等自身利益的表決，執行董事否決權自動(dòng)失效。

2.3企業(yè)黨組織建設

堅持“支部建在企業(yè)上”的原則，鼓勵企業(yè)員工和業(yè)務(wù)骨干積極加入黨組織，企業(yè)內部建立起黨支部或黨的委員會(huì )，執行董事為黨支部書(shū)記或黨委書(shū)記；以確保黨對企業(yè)的絕對領(lǐng)導。這就意味著(zhù)只有那些企業(yè)靈魂人物是黨員的民營(yíng)企業(yè)，才具備混改的前提條件，第一大股東以及其他骨干人員，多數是共產(chǎn)黨員的企業(yè)，混改才會(huì )更加容易成功。如果國資參股部分已經(jīng)是第一大股東，執行董事就可以由國資代表出任，就更加鞏固了黨對企業(yè)的領(lǐng)導與掌控。

2.4內部監督機制

股東間的信任問(wèn)題是中小型民營(yíng)企業(yè)投資主體的最大痛點(diǎn)，而信任問(wèn)題源自對道德不確定性的恐懼，借助于管理制度的設計規避經(jīng)營(yíng)者道德的不確定性。由于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷進(jìn)步，召開(kāi)云端網(wǎng)絡(luò )視頻會(huì )議十分方便，每月都召開(kāi)或根據緊急情況隨時(shí)召開(kāi)全體股東會(huì )議或者董事會(huì )已不是什么難事。公司實(shí)行內部賬務(wù)公開(kāi)，進(jìn)行民主監督，每月召開(kāi)例行全體股東會(huì )或董事會(huì )，采取薄記的手段，作為計劃執行和對生產(chǎn)過(guò)程的控制和銷(xiāo)售業(yè)績(jì)總結，審查月度經(jīng)營(yíng)狀況和財務(wù)收支明細，實(shí)行陽(yáng)光操作，對貪污腐敗實(shí)行零容忍，全體股東對月度財務(wù)報表進(jìn)行電子簽名確認。

2.5企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標

企業(yè)以全體勞動(dòng)者的共同富裕為經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)全員持股，在企業(yè)內部消滅剝削，將管理者和被管理者身份，從原來(lái)的資本家與工人的階級對立關(guān)系，轉變成平等的合伙人關(guān)系。企業(yè)是自由人的自主聯(lián)合體，企業(yè)的發(fā)展紅利必須惠及每一個(gè)勞動(dòng)者，讓全體員工都享有財富積累的獲得感。

企業(yè)不以上市為經(jīng)營(yíng)目標。所謂上市即企業(yè)證券化，就是企業(yè)發(fā)行股票上市融資，向非確定目標人群募集資金，上市公司絕大多數的投資者并不直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，投資者不是勞動(dòng)者，于是就會(huì )產(chǎn)生資本的剝削問(wèn)題。如果企業(yè)內的經(jīng)營(yíng)者，不用說(shuō)大部分的普通員工，甚至是高層管理者都不一定是投資人，他們怎么能夠用心的去把企業(yè)經(jīng)營(yíng)好，他們關(guān)心的僅僅是個(gè)人的薪水和獎金是否豐厚。往往是企業(yè)從股市圈來(lái)大筆的資金，三兩年之內揮霍一空，企業(yè)破產(chǎn)只剩下“一地雞毛”。這絕不是社會(huì )主義的企業(yè)所要的結果，社會(huì )主義企業(yè)是全體勞動(dòng)者共同占有生產(chǎn)資料，實(shí)現共同富裕。任何投資主體一旦和公司的經(jīng)營(yíng)管理沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，他已經(jīng)不是該企業(yè)的勞動(dòng)者了，就不能參與共同占有生產(chǎn)資料了，必須退出股份，這就是前面股權架構中規定的杜絕僵尸股份的理論依據。

2.4利潤分配機制

日常運營(yíng)實(shí)行按勞分配的原則，決算分紅按照股份比例分紅，體現公平、公正的原則，個(gè)人要想取得更多的分紅，個(gè)人可以增加對公司的投資。公司內部結算非常重要，各個(gè)部門(mén)間實(shí)行模塊化管理和結算，每一個(gè)部門(mén)都成為利潤的創(chuàng )造者，公司與生產(chǎn)部之間按計件工資制結算每噸產(chǎn)品的生產(chǎn)費用，與銷(xiāo)售部之間以有效的銷(xiāo)售量（貨款回籠的銷(xiāo)售量）結算銷(xiāo)售提成。全員持股全員銷(xiāo)售，無(wú)論是高管還是員工，主要收入應該以日常銷(xiāo)售提成和年終分紅為主，日常固定工資僅僅占個(gè)人收入的一小部分，這樣才是公司運營(yíng)的比較理想狀態(tài)。另外，公司與執行董事之間建立以個(gè)人股本抵押為基礎的經(jīng)營(yíng)者獎懲制度，除基礎年薪以外，設立經(jīng)營(yíng)效益獎懲比例掛鉤機制，根據行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)規模不同，拿出企業(yè)年盈利的5-10%做為執行董事的獎勵。同時(shí)，不能只有獎勵措施沒(méi)有懲罰措施，執行董事把企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損了，用抵押的股本資產(chǎn)賠付公司的虧損額，資產(chǎn)賠付不足以彌補獎懲比例虧損額的還要坐牢，甚至以瀆職罪入刑才行。

這些年來(lái)國有企業(yè)改革難點(diǎn)就是企業(yè)家的勞動(dòng)積極性問(wèn)題無(wú)法妥善解決。民企混改實(shí)行執行董事負責制，企業(yè)家本身及即是投資人也是經(jīng)營(yíng)者，實(shí)現了勞資一體化的理想狀態(tài)，加上內部監督機制和獎懲機制，企業(yè)家勞動(dòng)積極性被充分調動(dòng)起來(lái)，使“企業(yè)家才能”得以充分發(fā)揮。

3 推廣民企混改的可行性說(shuō)明

 就像目前的國企混改一樣，民營(yíng)企業(yè)的混改，也不應當定任務(wù)、定目標，宜概則改，根據企業(yè)自身需要或國有資產(chǎn)投資管理公司的實(shí)際情況決定。在國有國有資產(chǎn)投資管理公司財力允許的情況下，遴選適合混改的民營(yíng)企業(yè)需要堅持標準，不能魚(yú)龍混雜，需要選出那些創(chuàng )始人有社會(huì )主義覺(jué)悟的優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行投資，確保國有資產(chǎn)增值保值的同時(shí)，擴大國有資產(chǎn)的控制力和影響力。符合混改的民企一般應有一下特征標準：

?  企業(yè)實(shí)控人應為共產(chǎn)黨員，并且具有高度的共產(chǎn)主義覺(jué)悟的和高尚的道德情操；

?  企業(yè)應實(shí)行的是企業(yè)社會(huì )主義制度，企業(yè)內部已經(jīng)實(shí)現公有制，即股權結構為全員持股，或至少員工參股率達到80%；

?  企業(yè)執行的是民主集中制，同股不同權，執行董事?lián)碛幸黄狈駴Q權；

?  全體股東同意并在《民營(yíng)企業(yè)混合所有制股份改造協(xié)議》上簽字畫(huà)押。

按照上述標準，民營(yíng)企業(yè)適合于混改的目前仍然屬于鳳毛麟角。因此，民營(yíng)企業(yè)混改目前還不具備大面積推廣的可能性和，當然也沒(méi)有大面積推廣的迫切性。一方面，由于民營(yíng)企業(yè)數量巨大，并且中、小、微企業(yè)居多，每個(gè)企業(yè)僅派駐一個(gè)聯(lián)絡(luò )員都是不現實(shí)的；另一方面，按照上述方法對民企進(jìn)行混改，并不是所有的民營(yíng)企業(yè)都能夠接受的，也不是所有的民企都符合混改的標準；第三，受?chē)匈Y產(chǎn)投資管理公司的財力所限，也無(wú)法立即對民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行大規?；旄?。但是它必然是民營(yíng)企業(yè)的未來(lái)發(fā)展方向，因為只要我們還要走社會(huì )主義道路，將來(lái)的企業(yè)必然都是要實(shí)行公有制的，而企業(yè)產(chǎn)權的混合所有制是公有制在社會(huì )主義初級階段的一種表現形式，因此無(wú)論是國有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)，遲早都會(huì )經(jīng)歷混合所有制股份改造的過(guò)程。

這種推廣進(jìn)程的快慢，取決于廣大民營(yíng)企業(yè)家總體的道德覺(jué)悟。國有企業(yè)混改目前仍然在持續推進(jìn)中，但是個(gè)別地方把混改當成了目標，規定一定時(shí)期內完成多大比例，甚至政府直接干預搞“拉郎配”；更有甚者，把國企混該直接搞成了私有化，這些做法都是不妥的，就像我們不能跑步進(jìn)入共產(chǎn)主義一樣，無(wú)論國有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)混改，都不能為了混改而混改，都必須從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，根據企業(yè)自身發(fā)展需要進(jìn)行。國企混改目的為增強國有企業(yè)活力，民營(yíng)企業(yè)混改是為了增大公有制經(jīng)濟比重，向全面實(shí)現社會(huì )主義公有制邁進(jìn)， 必須是成熟一個(gè)混改一個(gè)，不可操之過(guò)急，因為消滅私有制全面實(shí)現公有制的社會(huì )主義，相當于是進(jìn)行一次經(jīng)濟領(lǐng)域的革命，絕不可能是一蹴而就、一朝一夕的事情，需要經(jīng)歷艱難曲折的過(guò)程，只能是先從零星的有社會(huì )主義道德覺(jué)悟的民營(yíng)企業(yè)開(kāi)始，慢慢呈現星火燎原之勢。

A Study into Hybrid Reform Tracks in Private Enterprises

Ai Jingjun¹  LiuYu²

 1 Human Resources and Social Security Bureau, Haidian District, Beijing；2 Huaibei Normal University

  Abstract  In light of the fact that the ownership structure of the means of production in China is seriously unfavorable to the public ownership economy, how can we attain the basic economic system of "adhering to the public ownership system as the main body and common development of the economy of multiple ownership systems" as is stipulated in the Constitution of China?This study proposes a mixed ownership transformation of private firms in order to attain universal ownership of production materials and, ultimately, to achieve the objective of abolishing private ownership and exploitation, and of achieving common prosperity. The article provides a preliminary discussion on the track to hybrid reform of private enterprises through design of equity structure, operation and decision-making mechanism, enterprise party organization, internal supervision mechanism, enterprise business objectives, and profit distribution allocation mechanism, among others. It also analyzes and interprets feasibility of promoting hybrid reform of private enterprises.

  Key Words Hybrid Reform in Private Enterprises, Common Prosperity, Enterprise Party Organization Construction